公司信用類債券協(xié)調(diào)機制辦公室有關(guān)負責人就《公司信用類債券信息披露管理辦法》有關(guān)問題答記者問

2020年12月28日，中國人民銀行、國家發(fā)展改革委、中國證監(jiān)會聯(lián)合制定的《公司信用類債券信息披露管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）正式發(fā)布。公司信用類債券部際協(xié)調(diào)機制辦公室有關(guān)負責人就《管理辦法》相關(guān)問題回答了記者提問。

一、《管理辦法》的出臺背景是什么？

近年來，我國公司信用類債券市場快速發(fā)展，市場參與主體和產(chǎn)品不斷豐富，制度體系不斷完善，規(guī)模穩(wěn)居全球第二，有力支持了實體經(jīng)濟發(fā)展。

為落實第五次全國金融工作會議精神，建立統(tǒng)一的公司信用類債券信息披露制度，進一步夯實債券市場信用基礎(chǔ)，強化債券市場約束，保護投資者合法權(quán)益，推動債券市場沿著市場化法治化軌道上健康發(fā)展，在公司信用類債券部際協(xié)調(diào)機制框架下，人民銀行會同發(fā)展改革委、證監(jiān)會經(jīng)過深入調(diào)研論證并廣泛向社會征求意見，聯(lián)合制定了《管理辦法》。

二、《管理辦法》主要內(nèi)容是什么？

一是統(tǒng)一公司信用類債券信息披露的基本原則。強調(diào)信息披露應(yīng)當遵循真實、準確、完整、及時、公平的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

二是統(tǒng)一公司信用類債券發(fā)行及存續(xù)期的信息披露要求。包括發(fā)行階段披露的文件內(nèi)容、募集資金、企業(yè)內(nèi)控制度等要求，以及存續(xù)期間的披露要件、披露頻率、披露時點等方面要求。

三是細化存續(xù)期重大事項認定及披露要求。結(jié)合新《證券法》，明確了二十二項重大事項類型和具體界定標準，要求企業(yè)及時披露可能影響償債能力或投資者權(quán)益的重大事項。

四是明確信息披露參與各方的責任。強化企業(yè)及董事、監(jiān)事和高級管理人員，控股股東和實際控制人的信息披露主體責任，同時明確承銷機構(gòu)、會計事務(wù)所、評級機構(gòu)等中介機構(gòu)相應(yīng)的信息披露義務(wù)和職責。

五是規(guī)范特殊狀態(tài)下的信息披露。結(jié)合市場最新發(fā)展情況，統(tǒng)一企業(yè)被托管、接管或進入破產(chǎn)程序，轉(zhuǎn)移債券清償義務(wù)、債券違約等多種特殊情形下的信息披露責任，以及信息披露文件更正、變更、豁免的信息披露要求，彌補了此前這方面的信息披露短板。

六是強化信息披露違法違規(guī)的法律責任。明確信息披露存在虛假記載、誤導性陳述，給投資者造成損失的，發(fā)行人內(nèi)部各主體的責任，同時明確債券市場統(tǒng)一執(zhí)法適用。

三、發(fā)布《管理辦法》有何重要意義？

近年來，在公司信用類債券部際協(xié)調(diào)機制框架下，人民銀行、發(fā)展改革委、證監(jiān)會共同推出了深化改革發(fā)展、統(tǒng)一市場規(guī)則的一系列舉措，包括完善統(tǒng)一的市場化、法治化違約債券處置機制，建立債券市場統(tǒng)一執(zhí)法機制，實現(xiàn)銀行間和交易所市場信用評級互認和統(tǒng)一的市場化評價體系，推動基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通等。

《管理辦法》的發(fā)布，是落實中央經(jīng)濟工作會議關(guān)于完善債券市場法制，促進資本市場健康發(fā)展決策部署的重要舉措，是公司信用類債券部際協(xié)調(diào)機制又一重要工作成果。通過統(tǒng)一和明確信息披露程序和要求，提升信息披露質(zhì)量，有助于增強市場透明度，完善市場約束機制，有助于強化投資者保護，有助于健全債券市場基礎(chǔ)性制度，推動債券市場持續(xù)健康發(fā)展。

四、《管理辦法》發(fā)布后，監(jiān)管部門下一步工作重點是什么？

公司信用類債券是企業(yè)直接融資的重要渠道，在服務(wù)實體經(jīng)濟、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮著重要作用。下一步，人民銀行將會同相關(guān)部門繼續(xù)按照黨中央、國務(wù)院統(tǒng)一部署，在國務(wù)院金融委指導下，充分發(fā)揮公司信用類債券部際協(xié)調(diào)機制作用，繼續(xù)推動公司信用類債券規(guī)則統(tǒng)一，推進債券市場互聯(lián)互通，提升債券市場法治化水平，助力債券市場高質(zhì)量發(fā)展。