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授課時間：2020年6月18-19日（周四、五） 9:00-16:30

課程主講：何廣濤博士

授課地點：南通市

【課程背景】

建安企業(yè)的經(jīng)營特點極為鮮明。經(jīng)營模式多樣，既有自營項目又有掛靠項目；經(jīng)營流程鏈條較長，從投標(biāo)計價到竣工結(jié)算涉及多個環(huán)節(jié)；成本構(gòu)成復(fù)雜，人工費占比較高，無票費用較為常見；面臨監(jiān)管壓力較大，既有住建部門的行業(yè)監(jiān)管，又有稅務(wù)部門的財稅監(jiān)管。

為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新形勢，掌握新政策，理順經(jīng)營管理流程，降低涉稅風(fēng)險，歡迎各大建安企業(yè)參加。

【授課老師】

何廣濤博士

中國建筑財稅深耕者，中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，高級會計師，注冊稅務(wù)師；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)、沈陽建筑大學(xué)校外研究生導(dǎo)師；“何博士說稅”公眾號創(chuàng)始人，上海何博財務(wù)咨詢中心總經(jīng)理。

何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財稅實務(wù)工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務(wù)主管，特大型項目部總會計師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實操經(jīng)驗。

何博士是中國建設(shè)會計學(xué)會營改增專家，多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，深度參與建筑房地產(chǎn)企業(yè)營改增進(jìn)程。出版專著《建筑業(yè)增值稅管理與會計實務(wù)》。

【課程對象】

建安企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、項目經(jīng)理、項目財務(wù)、經(jīng)營、合同等管理人員。

【課程大綱】        

一、建安企業(yè)用工模式財稅法管理

1、農(nóng)民工工資表入賬的財稅風(fēng)險和法律風(fēng)險

2、5月1日起實施的《保障農(nóng)民工工資支付條例》以及農(nóng)民工實名制對建安企業(yè)用工的影響

3、公司管理人員、項目管理人員、農(nóng)民工等不同人員的財稅處理

4、年收入不超過12萬元或者補(bǔ)稅金額不超過400元免予匯繳

5、個人所得稅綜合所得首次匯算清繳的實務(wù)操作

6、社保費征管體制改革的應(yīng)對策略

7、勞務(wù)派遣用工模式的財稅法分析

8、勞務(wù)分包用工模式的財稅法分析

9、取消勞務(wù)資質(zhì)后，新用工模式的構(gòu)建

二、建安企業(yè)合同財稅法管理

1、最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程施工合同糾紛審理的司法解釋：轉(zhuǎn)包、掛靠、違法分包的風(fēng)險與法律效果

2、總承包合同、專業(yè)分包合同、勞務(wù)分包合同、購銷合同、合作掛靠協(xié)議、以房抵債合同、三方協(xié)議等合同中的涉稅風(fēng)險和涉稅條款

3、不同計稅方法下工程計價的處理

4、合同約定與計稅方法：甲供工程、清包工等工程合同的涉稅條款

5、合同條款與各稅種納稅義務(wù)發(fā)生時間管控

6、合同中約定的計稅方法與結(jié)算開票計稅方法不一致的處理

7、建筑企業(yè)合同與印花稅計稅依據(jù)

8、稅率變動對合同管理的影響

9、簡易計稅取消備案證明資料的準(zhǔn)備

10、專業(yè)分包合同和勞務(wù)分包合同的財稅法處理

三、工程項目經(jīng)營流程財稅法管理

1、項目法施工下的財稅法處理：公司總部與項目部

2、掛靠項目的財稅法處理：法律風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、發(fā)票提供、利潤提取

3、預(yù)收款的處理：會計核算、發(fā)票開具、預(yù)繳稅款、收入確認(rèn)

4、監(jiān)理驗工計價的處理：會計處理與納稅義務(wù)發(fā)生時間的協(xié)調(diào)

5、異地施工稅款預(yù)繳：增值稅，企業(yè)所得稅，個人所得稅，附加稅，預(yù)繳與開票的先后關(guān)系，總分包預(yù)繳的順序，不預(yù)繳的風(fēng)險

6、工程結(jié)算階段的處理：會計收入、所得稅收入、發(fā)票開具、發(fā)票開具大于工程結(jié)算量的處理

7、工程質(zhì)保金的處理：行業(yè)規(guī)定、納稅義務(wù)、維修支出、業(yè)主沒收或扣減質(zhì)保金的處理

8、以房抵債：工程價款優(yōu)先權(quán)的時間、多方抵債、合同簽訂、會計處理、所得稅和增值稅的確認(rèn)

9、總分包計稅方法的協(xié)調(diào)：計稅方法是否一致，分包是小微免稅的處理

10、特殊材料的稅務(wù)籌劃：苗木花卉、商品混凝土、水電費

11、機(jī)械費的處理：自購、租入、自個人租入

12、個人代開發(fā)票注意事項：不同所得的處理方法

13、分供應(yīng)商“注銷”或“吊銷”的處理

14、取消360天認(rèn)證期限和申報抵扣期限的操作

15、核定改查賬項目的處理：無票費用、敏感費用

【收費標(biāo)準(zhǔn)】

收費標(biāo)準(zhǔn)：2980元/人·次。