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授課時(shí)間：2020年6月18-19日（周四、五） 9:00-16:30

課程主講：何廣濤博士

授課地點(diǎn)：南通市

【課程背景】

建安企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)極為鮮明。經(jīng)營(yíng)模式多樣，既有自營(yíng)項(xiàng)目又有掛靠項(xiàng)目；經(jīng)營(yíng)流程鏈條較長(zhǎng)，從投標(biāo)計(jì)價(jià)到竣工結(jié)算涉及多個(gè)環(huán)節(jié)；成本構(gòu)成復(fù)雜，人工費(fèi)占比較高，無票費(fèi)用較為常見；面臨監(jiān)管壓力較大，既有住建部門的行業(yè)監(jiān)管，又有稅務(wù)部門的財(cái)稅監(jiān)管。

為幫助廣大建安企業(yè)適應(yīng)新形勢(shì)，掌握新政策，理順經(jīng)營(yíng)管理流程，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，歡迎各大建安企業(yè)參加。

【授課老師】

何廣濤博士

中國(guó)建筑財(cái)稅深耕者，中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師；北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)、沈陽(yáng)建筑大學(xué)校外研究生導(dǎo)師；“何博士說稅”公眾號(hào)創(chuàng)始人，上海何博財(cái)務(wù)咨詢中心總經(jīng)理。

何博士曾在北京大型雙特級(jí)資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財(cái)稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國(guó)家體育場(chǎng)“鳥巢”項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管，特大型項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。

何博士是中國(guó)建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)營(yíng)改增專家，多次參與住建部、財(cái)政部相關(guān)政策研討，深度參與建筑房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增進(jìn)程。出版專著《建筑業(yè)增值稅管理與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》。

【課程對(duì)象】

建安企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、合同等管理人員。

【課程大綱】        

一、建安企業(yè)用工模式財(cái)稅法管理

1、農(nóng)民工工資表入賬的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)

2、5月1日起實(shí)施的《保障農(nóng)民工工資支付條例》以及農(nóng)民工實(shí)名制對(duì)建安企業(yè)用工的影響

3、公司管理人員、項(xiàng)目管理人員、農(nóng)民工等不同人員的財(cái)稅處理

4、年收入不超過12萬元或者補(bǔ)稅金額不超過400元免予匯繳

5、個(gè)人所得稅綜合所得首次匯算清繳的實(shí)務(wù)操作

6、社保費(fèi)征管體制改革的應(yīng)對(duì)策略

7、勞務(wù)派遣用工模式的財(cái)稅法分析

8、勞務(wù)分包用工模式的財(cái)稅法分析

9、取消勞務(wù)資質(zhì)后，新用工模式的構(gòu)建

二、建安企業(yè)合同財(cái)稅法管理

1、最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程施工合同糾紛審理的司法解釋：轉(zhuǎn)包、掛靠、違法分包的風(fēng)險(xiǎn)與法律效果

2、總承包合同、專業(yè)分包合同、勞務(wù)分包合同、購(gòu)銷合同、合作掛靠協(xié)議、以房抵債合同、三方協(xié)議等合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和涉稅條款

3、不同計(jì)稅方法下工程計(jì)價(jià)的處理

4、合同約定與計(jì)稅方法：甲供工程、清包工等工程合同的涉稅條款

5、合同條款與各稅種納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間管控

6、合同中約定的計(jì)稅方法與結(jié)算開票計(jì)稅方法不一致的處理

7、建筑企業(yè)合同與印花稅計(jì)稅依據(jù)

8、稅率變動(dòng)對(duì)合同管理的影響

9、簡(jiǎn)易計(jì)稅取消備案證明資料的準(zhǔn)備

10、專業(yè)分包合同和勞務(wù)分包合同的財(cái)稅法處理

三、工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)流程財(cái)稅法管理

1、項(xiàng)目法施工下的財(cái)稅法處理：公司總部與項(xiàng)目部

2、掛靠項(xiàng)目的財(cái)稅法處理：法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)票提供、利潤(rùn)提取

3、預(yù)收款的處理：會(huì)計(jì)核算、發(fā)票開具、預(yù)繳稅款、收入確認(rèn)

4、監(jiān)理驗(yàn)工計(jì)價(jià)的處理：會(huì)計(jì)處理與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的協(xié)調(diào)

5、異地施工稅款預(yù)繳：增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，附加稅，預(yù)繳與開票的先后關(guān)系，總分包預(yù)繳的順序，不預(yù)繳的風(fēng)險(xiǎn)

6、工程結(jié)算階段的處理：會(huì)計(jì)收入、所得稅收入、發(fā)票開具、發(fā)票開具大于工程結(jié)算量的處理

7、工程質(zhì)保金的處理：行業(yè)規(guī)定、納稅義務(wù)、維修支出、業(yè)主沒收或扣減質(zhì)保金的處理

8、以房抵債：工程價(jià)款優(yōu)先權(quán)的時(shí)間、多方抵債、合同簽訂、會(huì)計(jì)處理、所得稅和增值稅的確認(rèn)

9、總分包計(jì)稅方法的協(xié)調(diào)：計(jì)稅方法是否一致，分包是小微免稅的處理

10、特殊材料的稅務(wù)籌劃：苗木花卉、商品混凝土、水電費(fèi)

11、機(jī)械費(fèi)的處理：自購(gòu)、租入、自個(gè)人租入

12、個(gè)人代開發(fā)票注意事項(xiàng)：不同所得的處理方法

13、分供應(yīng)商“注銷”或“吊銷”的處理

14、取消360天認(rèn)證期限和申報(bào)抵扣期限的操作

15、核定改查賬項(xiàng)目的處理：無票費(fèi)用、敏感費(fèi)用

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：2980元/人·次。