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【課程大綱】

一、金稅四期的管控及風(fēng)險自檢

1、金稅四期與金稅三期有何異同？

2、怎么理解稅務(wù)的科學(xué)精準執(zhí)法？

3、以票控稅轉(zhuǎn)為以數(shù)治稅意味著什么？

4、半年、年末的風(fēng)險自檢：

（1）、用增值稅稅負率進行檢驗；

（2）、用所得稅稅負率進行檢驗；

（3）、用投入產(chǎn)出比進行檢驗；

（4）、用財務(wù)數(shù)據(jù)配比分析進行檢驗；

（5）、用發(fā)票比例分析進行檢驗；

（6）、用合理性分析進行檢驗；

（7）、用現(xiàn)金流分析進行檢驗。

二、增值稅、所得稅收入差異分析及管控

1、增值稅與企業(yè)所得稅征稅范圍差異

2、增值稅與企業(yè)所得稅不征稅收入差異

3、增值稅與所得稅視同銷售的差異

4、增值稅與所得稅收入確認時點的差異

5、半年及年底前后收入確認及規(guī)劃業(yè)務(wù)的注意事項

三、常見的稅前扣除憑證規(guī)劃與管理

1、小額零星支出如何稅前扣除

2、企業(yè)的借款利息如何在稅前扣除

3、跨期扣除項目的處理技巧

4、以前年度應(yīng)扣未扣費用的實務(wù)操作技巧

5、企業(yè)發(fā)生違約金支出，進行企業(yè)所得稅稅前扣除時對扣除憑證該如何準備

四、所得稅稅前扣除的規(guī)劃與管控

1、人工費用稅前扣除事項的涉稅規(guī)劃與管控

（1）工資薪金

（2）辭退福利

（3）離退休人員補貼及返聘

（4）勞務(wù)派遣

（5）勞務(wù)費

2、單位向個人支付費用涉稅規(guī)劃與管控

3、手續(xù)費、傭金與服務(wù)費、咨詢費的規(guī)劃與管控

4、典型的管理費用項目涉稅規(guī)劃與管控

5、常見的銷售費用項目涉稅規(guī)劃與管控

6、資金拆借項目涉稅規(guī)劃與管控

五、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的規(guī)劃與管控

1、稅收優(yōu)惠政策運用與企業(yè)稅負降低

2、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠及研發(fā)費用加計扣除

3、股息紅利等權(quán)益性投資

4、“放管服”下優(yōu)惠政策備案

六、高風(fēng)險稅收事項的規(guī)劃與風(fēng)險點防控

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險及籌劃

2、政府補助是否應(yīng)當(dāng)作為不征稅收入處理

3、企業(yè)重組中的所得稅籌劃