關(guān)于印發(fā)《淮安市市級預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》的通知

淮財(cái)績〔2022〕5號

市各預(yù)算單位：

為貫徹《淮安市全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》《淮安市市級預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則》精神，健全預(yù)算績效管理制度體系，規(guī)范預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控工作，我們結(jié)合實(shí)際情況，研究制定了《淮安市市級預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

淮安市財(cái)政局  

2022年6月20日

淮安市市級預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，降低預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》（淮發(fā)〔2020〕17號）精神，參照省財(cái)政廳《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）管理，是指市財(cái)政部門和市級預(yù)算部門（單位），對預(yù)算資金執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。

第三條 績效監(jiān)控主要采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與預(yù)期績效目標(biāo)進(jìn)行比較。

第四條 績效監(jiān)控的原則是"全面覆蓋、突出重點(diǎn)、及時(shí)糾偏"。

第五條 本辦法適用于市級財(cái)政資金安排的政策、項(xiàng)目以及部門整體支出。

第二章 職責(zé)劃分

第六條 市財(cái)政部門主要關(guān)注重點(diǎn)政策和重點(diǎn)項(xiàng)目的績效運(yùn)行情況；市級預(yù)算部門對自身及所轄單位的項(xiàng)目要全部實(shí)施績效監(jiān)控，每年至少抽查一次；預(yù)算單位對其承擔(dān)的項(xiàng)目要實(shí)施全過程績效監(jiān)控。

第七條 市財(cái)政部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法；

（二）組織、指導(dǎo)市級預(yù)算部門開展績效監(jiān)控工作；

（三）督促績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（四）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控管理職責(zé)。

第八條 市級預(yù)算部門主要職責(zé)包括：

（一）制定本部門績效監(jiān)控管理制度，建立部門內(nèi)部績效監(jiān)控工作機(jī)制；

（二）組織實(shí)施本部門績效監(jiān)控工作，審核指導(dǎo)所轄單位績效監(jiān)控工作；

（三）對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，督促項(xiàng)目單位采取措施，整改糾正；

（四）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控管理職責(zé)。

第九條 預(yù)算單位主要職責(zé)包括：

（一）建立項(xiàng)目績效監(jiān)控制度，指定人員，落實(shí)責(zé)任，對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行全程監(jiān)控；

（二）按照績效監(jiān)控管理規(guī)定和要求，做好有關(guān)數(shù)據(jù)資料的收集、分析、填寫、上報(bào)等工作，配合做好項(xiàng)目實(shí)施情況督查核實(shí)工作；

（三）及時(shí)解決和糾正績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，按要求開展有關(guān)整改工作；

（四）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控管理職責(zé)。

第三章 監(jiān)控內(nèi)容和流程

第十條 績效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。一是階段性產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等；二是階段性項(xiàng)目成本管理和控制；三是階段性效益的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等；

（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況。包括計(jì)劃執(zhí)行數(shù)以及實(shí)際執(zhí)行數(shù)等。特別關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大，當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化的項(xiàng)目情況；

（三）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績效監(jiān)控的內(nèi)容。

第十一條 績效監(jiān)控工作程序如下：

（一）收集績效監(jiān)控信息。各預(yù)算單位對照批復(fù)的績效目標(biāo)和預(yù)算金額，以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算資金執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績效監(jiān)控信息；

（二）分析績效監(jiān)控信息。各預(yù)算單位對收集的績效監(jiān)控信息，進(jìn)行績效目標(biāo)偏離原因分析，說明整改措施，并推斷全年績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)可能性；

（三）填寫績效監(jiān)控情況表。各預(yù)算單位在收集、分析績效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《淮安市市級項(xiàng)目支出預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表》和《準(zhǔn)安市市級部門整體支出預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表》（見附件），報(bào)預(yù)算部門審核；

（四）市財(cái)政部門重點(diǎn)監(jiān)控的項(xiàng)目，預(yù)算部門審核通過后，報(bào)送市財(cái)政部門相關(guān)處室。

第十二條 預(yù)算部門（單位）將績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)目標(biāo)有較大偏差的監(jiān)控對象列入重點(diǎn)監(jiān)控，同時(shí)向市財(cái)政部門報(bào)告監(jiān)控情況。

第四章 結(jié)果應(yīng)用

第十三條 績效監(jiān)控結(jié)果作為資金撥付、資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和部門預(yù)算績效管理考核的重要依據(jù)，也作為后續(xù)績效評價(jià)、以后年度預(yù)算安排和政策制定的參考依據(jù)。

第十四條 相關(guān)部門（單位）對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正：

（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績效目標(biāo)；

（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，及時(shí)糾偏止損。涉及政府采購和合同履行等事項(xiàng)的，按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

第五章 附則

第十五條 市級預(yù)算部門（單位）、區(qū)級財(cái)政部門可參照制定本部門、本地區(qū)績效運(yùn)行監(jiān)控相關(guān)管理規(guī)程和實(shí)施細(xì)則。

第十六條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。

附件：

1.淮安市市級項(xiàng)目支出預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表

2.淮安市市級部門整體支出預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表

附件：
附件1-2.pdf