關(guān)于做好江蘇省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金補(bǔ)償工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

蘇財(cái)金〔2020〕100號(hào)

各設(shè)區(qū)市、縣(市)財(cái)政局、科技局，國家高新區(qū)管委會(huì):

根據(jù)江蘇省財(cái)政廳、江蘇省科技廳《關(guān)于印發(fā)江蘇省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法(試行)的通知》(蘇財(cái)規(guī)[2017] 18號(hào)，以下簡稱《管理辦法》)規(guī)定，現(xiàn)就做好江蘇省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金補(bǔ)償工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、申請(qǐng)條件

符合《管理辦法》規(guī)定的入庫天使投資機(jī)構(gòu)(以下簡稱“投資機(jī)構(gòu)”)按照屬地化管理原則，所投項(xiàng)目符合以下條件的可向所在地財(cái)政局、科技局提交風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)。

1.符合《管理辦法》規(guī)定已經(jīng)入庫的天使投資項(xiàng)目(以下簡稱“入庫項(xiàng)目”) ;

2.項(xiàng)目自入庫之日起5年內(nèi)發(fā)生投資損失，通過破產(chǎn)清算或股權(quán)公開掛牌交易方式實(shí)現(xiàn)股權(quán)投資完全退出,并在企業(yè)登記機(jī)關(guān)完成企業(yè)變更(注銷)登記。

二、申報(bào)材料

投資機(jī)構(gòu)申請(qǐng)省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金以入庫項(xiàng)目為單位，在規(guī)定的項(xiàng)目入庫期內(nèi)根據(jù)退出方式按以下要求提交申請(qǐng)材料。

(一)通過破產(chǎn)清算方式實(shí)現(xiàn)股權(quán)投資完全退出并產(chǎn)生投資損失的。

1.投資機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

2.已納入省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金投資機(jī)構(gòu)庫和投資項(xiàng)目庫的證明文件以及《天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償合同》;

3.《省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金已入庫天使投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)表》(以下簡稱《風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)表》，見附件1) ;

4.項(xiàng)目總體情況報(bào)告(編制提綱見附件2) ;

5.投資機(jī)構(gòu)有關(guān)股權(quán)投資退出的內(nèi)部決策文件(如:投決會(huì)、股東會(huì)或董事會(huì)決議等) ;

6.入庫項(xiàng)目投資期內(nèi)涉及股權(quán)分紅等投資收益分配的，投資機(jī)構(gòu)需提供投資期內(nèi)獲得投資收益情況的佐證材料(如:關(guān)于投資收益分配的股東會(huì)決議、股權(quán)分紅銀行轉(zhuǎn)賬憑證等) ;

7.被投資企業(yè)投資期內(nèi)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及受托審計(jì)機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明材料;

8.被投資企業(yè)所在地人民法院出具的破產(chǎn)申請(qǐng)受理和破產(chǎn)宣告的《民事裁定書》以及企業(yè)登記機(jī)關(guān)出具的準(zhǔn)予企業(yè)注銷登記的核準(zhǔn)通知書;

9.企業(yè)視情況提交的材料。

(二)通過股權(quán)公開掛牌交易方式實(shí)現(xiàn)股權(quán)投資完全退出并產(chǎn)生投資損失的。

1.本條第(一)款第1~7項(xiàng)所述材料;

2.股權(quán)投資退出時(shí)的股權(quán)投資價(jià)值評(píng)估報(bào)告及受托評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明材料;

3.股權(quán)投資退出資金交割證明材料(如:銀行轉(zhuǎn)賬憑證等);

4.被投資企業(yè)取得企業(yè)登記機(jī)關(guān)準(zhǔn)予企業(yè)變更登記的證明材料，包括:股權(quán)投資退出前、后的被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、企業(yè)變更登記核準(zhǔn)通知書等;

5.經(jīng)依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)鑒證的公開掛牌交易成交確認(rèn)憑證和產(chǎn)權(quán)交易合同;

6.涉及國有資產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，提交經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案管理機(jī)構(gòu)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表;

7.企業(yè)視情況提交的材料。

三、申請(qǐng)程序

(一)投資機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。

符合申請(qǐng)條件的投資機(jī)構(gòu)，按照《管理辦法》和本通知規(guī)定準(zhǔn)備有關(guān)申報(bào)材料,填寫《風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)表》，提供的相關(guān)佐證材料須與申請(qǐng)表所填內(nèi)容保持一致，確認(rèn)無誤后,按順序裝訂成冊(cè)，提交至所在地科技局和財(cái)政局。

(二)地方受理、補(bǔ)償。

1.地方科技局會(huì)同財(cái)政局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)的完整性、真實(shí)性、合法性以及合規(guī)性進(jìn)行審查核實(shí)，出具地方審核意見，明確首輪投資實(shí)際發(fā)生損失額。

2.地方科技局會(huì)同財(cái)政局對(duì)通過審核的入庫項(xiàng)目，聯(lián)合行文向省科技廳、財(cái)政廳提出省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)，項(xiàng)目入庫時(shí)地方承諾有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?在正式行文中領(lǐng)明確地方補(bǔ)償具體比例和補(bǔ)償金額，并承諾先行啟動(dòng)地方補(bǔ)償程序。申請(qǐng)材料(一式三份)包括:

(1)投資機(jī)構(gòu)提交的入庫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)材料;

(2)地方出具的審核意見。

(三)省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

1. 省科技廳、財(cái)政廳委托江蘇省高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心(以下簡稱“省創(chuàng)業(yè)中心”)出具第三方審核意見。省創(chuàng)業(yè)中心對(duì)地方上報(bào)的省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)組織專家進(jìn)行審核,提出風(fēng)險(xiǎn)投資損失補(bǔ)償意見，并報(bào)省科技廳、財(cái)政廳。省科技廳會(huì)同省財(cái)政廳對(duì)符合補(bǔ)償條件的入庫項(xiàng)目進(jìn)行公示，公示無異議的，省財(cái)政廳下達(dá)省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金。

2.省財(cái)政廳按《管理辦法》規(guī)定對(duì)投資機(jī)構(gòu)的投資損失予以補(bǔ)償，其中:被投資企業(yè)屬于《管理辦法》第八條規(guī)定的“種子期”或優(yōu)先支持的科技型小微企業(yè)，按首輪投資實(shí)際發(fā)生損失額的30%給予補(bǔ)償，單個(gè)項(xiàng)目最高不超過300萬元;屬于“初創(chuàng)期”的科技型小微企業(yè)，按首輪投資實(shí)際發(fā)生損失額的20%給予補(bǔ)償，單個(gè)項(xiàng)目最高不超過200萬元。

四、中介機(jī)構(gòu)

(一)中介機(jī)構(gòu)條件

1.出具被投資企業(yè)投資期內(nèi)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所須同時(shí)滿足以下條件:

(1)具備獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格，承擔(dān)審計(jì)工作時(shí)已成立三年及以上，在近三年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中未受過行政處罰及行業(yè)懲戒，無不良信用記錄;

(2)承擔(dān)審計(jì)工作上一年度的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)不少于10人;

(3)參與審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金補(bǔ)償工作有關(guān)要求。

2.出具股權(quán)投資退出時(shí)股權(quán)投資價(jià)值評(píng)估報(bào)告的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)須同時(shí)滿足以下條件:

(1)依法采用合伙或者公司形式，聘用評(píng)估專業(yè)人員開展評(píng)估業(yè)務(wù),承擔(dān)評(píng)估工作時(shí)已成立三年及以上,在近三年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中未受過行政處罰及行業(yè)懲戒，無不良信用記錄; .

(2)依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評(píng)估法》第十六條規(guī)定，取得省財(cái)政廳資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)登記備案;合伙形式的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，承擔(dān)評(píng)估工作上一年度的資產(chǎn)評(píng)估師人數(shù)不少于3人;公司形式的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),承擔(dān)評(píng)估工作上一年度的資產(chǎn)評(píng)估師人數(shù)不少于6人;

(3)具備開展企業(yè)整體資產(chǎn)、單項(xiàng)資產(chǎn)、特別是科技成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購重組等企業(yè)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)范圍，具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并提供相應(yīng)案例佐證。

(二)中介機(jī)構(gòu)職責(zé)。

1. 參與審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)基本準(zhǔn)則，客觀公正地履行相應(yīng)職責(zé),如實(shí)反映投資期內(nèi)入庫項(xiàng)目的資金投入、使用、管理情況以及審計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的其他事項(xiàng)，規(guī)范出具審計(jì)報(bào)告,報(bào)告中應(yīng)包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書等完整資料,投資機(jī)構(gòu)在投資期內(nèi)獲得投資收益情況需在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中予以詳細(xì)說明。

2.參與股權(quán)投資價(jià)值評(píng)估的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)嚴(yán)格遵守評(píng)估基本準(zhǔn)則，客觀公正地履行相應(yīng)職責(zé)，按照《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào))第三條、第十四條和第十五條關(guān)于法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的有關(guān)要求規(guī)范出具評(píng)估報(bào)告。

(三)中介機(jī)構(gòu)紀(jì)律。

中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)堅(jiān)持原則，辦事公正， 據(jù)實(shí)出具審計(jì)報(bào)告或評(píng)估報(bào)告，對(duì)工作中出現(xiàn)違反工作紀(jì)律、嚴(yán)重失誤或弄虛作假等行為的，一經(jīng)核實(shí)，將根據(jù)《江蘇省科技計(jì)劃項(xiàng)目信用管理辦法》(蘇科技規(guī)[2019]329號(hào))的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，且三年內(nèi)不得參與省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金相關(guān)工作。

五、工作要求

1.投資機(jī)構(gòu)作為申報(bào)主體，須對(duì)所提交申報(bào)材料的真實(shí)性、有效性、完整性、合規(guī)性、合法性作出信用承諾，對(duì)存在弄虛作假或與被投資企業(yè)合伙騙取省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金行為的，一經(jīng)核實(shí)，將根據(jù)《江蘇省科技計(jì)劃項(xiàng)目信用管理辦法》(蘇科技規(guī)[2019]329號(hào))的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，且取消投資機(jī)構(gòu)和入庫項(xiàng)目資格。投資機(jī)構(gòu)須自覺接受科技、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和會(huì)計(jì)核算辦法。

2.地方財(cái)政局和科技局要高度重視，嚴(yán)格按照《管理辦法》和本通知要求認(rèn)真做好入庫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)的審核，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，對(duì)投資機(jī)構(gòu)所提交申報(bào)材料的真實(shí)性、有效性、完整性、合規(guī)性、合法性嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)符合補(bǔ)償條件的入庫項(xiàng)目，及時(shí)兌現(xiàn)地方承諾的補(bǔ)償資金。各地要認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和省有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，切實(shí)加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，積極主動(dòng)做好風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償各項(xiàng)服務(wù)工作，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率。

3.本《通知》發(fā)布前已實(shí)現(xiàn)股權(quán)投資完全退出并產(chǎn)生投資損失，擬提交省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)材料的入庫項(xiàng)目，投資機(jī)構(gòu)如無法提供被投資企業(yè)在投資期內(nèi)符合本通知要求的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，可提供被投資企業(yè)相應(yīng)年份的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表(加蓋機(jī)構(gòu)公章)及相關(guān)證明文件作為補(bǔ)充。

4.本《通知》只針對(duì)2019年底前入庫的項(xiàng)目，按照蘇財(cái)規(guī)[2017] 18號(hào)和本《通知》要求執(zhí)行。其中，2015、 2016年度的入庫項(xiàng)目，按原《江蘇省天使投資引導(dǎo)資金風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償合同》約定的比例予以補(bǔ)償,申報(bào)流程和投資機(jī)構(gòu)提交的申請(qǐng)材料參照本通知要求執(zhí)行。

省科技廳高新處聯(lián)系人:王洪榮

電話: 025-57711620

省創(chuàng)業(yè)中心聯(lián)系人:周萍、唐余康

電話: 025-83232938

地址:南京市中山北路49號(hào)江蘇機(jī)械大廈2003室

附件: 1.江蘇省天使投資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金已入庫天使投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)表

2.《項(xiàng)目總體情況報(bào)告》編制提綱

江蘇省財(cái)政廳  

江蘇省科技廳  

2020年9月17日

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